Of je nu net begint als zzp’er of al een tijdje bezig bent, de kans is groot dat je aanloopkosten hebt gehad: uitgaven die je hebt gedaan voordat je officieel als ondernemer stond ingeschreven bij de KvK. Denk aan een laptop, een website of zelfs een cursus die je hebt gevolgd om je bedrijf goed te starten.
Maar wist je dat je deze kosten alsnog in je boekhouding kunt verwerken? En dat dit je zelfs belastingvoordeel kan opleveren? In deze blog leg ik precies uit hoe aanloopkosten werken en welke regels de Belastingdienst hiervoor hanteert.
Wat zijn aanloopkosten?
Aanloopkosten zijn zakelijke uitgaven die je maakt voordat je officieel als ondernemer staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel (KvK). Dit kunnen bijvoorbeeld kosten zijn voor:
✅ Zakelijke apparatuur (laptop, telefoon, printer)
✅ Software en tools (boekhoudprogramma’s zoals Moneymonk en Moneybird, Microsoft 365, Canva)
✅ Marketing en branding (website, logo-ontwerp, visitekaartjes)
✅ Opleidingen en trainingen die je helpen bij je onderneming
✅ Juridisch en financieel advies (advies over je ondernemingsvorm of algemene voorwaarden)
Je hebt deze kosten gemaakt met als doel om je bedrijf op te zetten of uit te breiden. De Belastingdienst ziet dit als kosten die horen bij je onderneming, en daarom mag je ze in veel gevallen aftrekken.
Hoe verwerk je aanloopkosten in je boekhouding?
Veel ondernemers denken dat ze alleen kosten mogen verwerken vanaf het moment dat ze staan ingeschreven bij de KvK, maar dat klopt niet helemaal. De Belastingdienst staat toe dat je aanloopkosten tot 5 jaar terug alsnog boekt als zakelijke kosten.
👉 Voorwaarden:
✅ De kosten moeten echt voor je onderneming zijn gemaakt.
✅ Je moet de facturen of bonnen kunnen aantonen.
✅ De kosten moeten passen binnen je bedrijfsactiviteiten.
Als je dus in 2022 al een zakelijke laptop hebt gekocht, maar pas in 2024 je eenmanszaak hebt ingeschreven, mag je deze kosten alsnog opvoeren in je administratie.
Btw terugvragen op aanloopkosten
Heb je btw betaald op de aankopen die je als aanloopkosten boekt? Dan kun je deze btw terugvragen via je eerste btw-aangifte, mits je je onderneming hebt ingeschreven en je btw-aangifte doet.
🔹 Voorbeeld: Je hebt in 2023 een laptop gekocht van €1.210 inclusief btw (€1.000 exclusief btw en €210 btw).
🔹 Je schrijft je in 2024 in bij de KvK en doet btw-aangifte.
🔹 Je mag alsnog de €210 btw terugvragen als voorbelasting.
Let op: btw terugvragen kan alleen voor kosten die niet ouder zijn dan 5 jaar en die je volledig zakelijk gebruikt. Voor gemengde kosten (zoals een laptop die je deels privé gebruikt) moet je een percentage bepalen.
Welke aanloopkosten zijn aftrekbaar van de winst?
Niet alle kosten zijn aftrekbaar. Hieronder een overzicht van wel en niet aftrekbare aanloopkosten:
✔ Wel aftrekbaar:
✔ Zakelijke apparatuur (laptop, telefoon)
✔ Softwarelicenties en abonnementen
✔ Website en hosting
✔ Trainingen en cursussen die je zakelijk inzet
✔ Zakelijke marketingkosten
❌ Niet aftrekbaar:
❌ Privékosten
❌ Boetes of verkeersboetes
Twijfel je of een kostenpost aftrekbaar is? Dan kun je altijd even checken op de site van de Belastingdienst of het navragen bij een boekhouder.
Extra belastingvoordelen bij aanloopkosten
Naast het aftrekken van je aanloopkosten zijn er nog andere belastingvoordelen waar je als eenmanszaak gebruik van kunt maken:
📌 Zelfstandigenaftrek – Verlaagt je winst als je minimaal 1.225 uur per jaar aan je bedrijf besteedt.
📌 Kleineondernemersregeling (KOR) – Geen btw-aangifte als je onder de €20.000 omzet blijft.
📌 Investeringaftrek (KIA) – Extra aftrek als je veel investeert in bedrijfsmiddelen.
Door goed te kijken naar je kosten en de belastingvoordelen waar je recht op hebt, kun je flink wat belasting besparen.
Conclusie: aanloopkosten niet vergeten!
Veel ondernemers vergeten om hun aanloopkosten op te voeren, en dat is zonde. Door ze netjes in je boekhouding te verwerken, kun je belastingvoordeel krijgen en zelfs btw terugvragen.
✅ Aanloopkosten mag je tot 5 jaar terug opvoeren.
✅ Je kunt btw terugvragen over zakelijke kosten.
✅ Niet alle kosten zijn aftrekbaar, dus check goed wat mag.
✅ Belastingvoordelen zoals de zelfstandigenaftrek kunnen je helpen om nog meer te besparen.
Heb je vragen over hoe je jouw aanloopkosten het beste verwerkt? Neem contact op met EZARA Administratie, en ik help je graag verder! 💙
Liefs,
EZARA Administratie
Reactie plaatsen
Reacties