Als ondernemer wil je je kennis blijven ontwikkelen. Misschien volg je een cursus boekhouden, een marketingtraining of een opleiding om je diensten te verbeteren. Maar mag je deze opleidingskosten als ondernemer zomaar aftrekken? De Belastingdienst maakt hierin een duidelijk onderscheid. In deze blog lees je precies wat wel en niet aftrekbaar is en hoe je deze kosten correct verwerkt in je administratie.
Wanneer zijn opleidingskosten aftrekbaar?
Niet elke cursus of opleiding mag je als zakelijke kosten opvoeren. De Belastingdienst stelt dat de opleiding een directe zakelijke relevantie moet hebben. Dit betekent dat de opleiding je helpt bij je huidige werk en niet puur bedoeld is om een ander beroep te leren.
Daarnaast wordt onderscheid gemaakt tussen:
✅ Wél aftrekbaar: Opleidingskosten die vakkennis op peil houden
- Een boekhouder die een cursus volgt over de nieuwste fiscale regels.
- Een fotograaf die een workshop Lightroom volgt om zijn bewerkingsskills te verbeteren.
- Een tekstschrijver die een training SEO-copywriting doet om zijn huidige diensten te verbeteren.
❌ Niet aftrekbaar: Opleidingskosten voor een nieuw vakgebied
- Een coach die een cursus webdesign doet om een extra dienst aan te bieden.
- Een virtual assistant die een opleiding tot belastingadviseur volgt.
- Een kapper die een cursus interieurstyling volgt zonder dat dit relevant is voor zijn werk.
Als een opleiding je helpt om je bestaande vakkennis up-to-date te houden, dan mag je de kosten aftrekken. Wil je een compleet nieuwe richting inslaan? Dan ziet de Belastingdienst dit als een persoonlijke investering, en zijn de kosten niet zakelijk aftrekbaar.
Hoe verwerk je opleidingskosten in je administratie?
Als de opleiding zakelijk aftrekbaar is, boek je deze in je boekhouding. Dit geldt voor:
✔️ Cursus- en opleidingskosten (bijvoorbeeld een online training of klassikale cursus)
✔️ Lesmateriaal (boeken, hand-outs, licenties voor software)
✔️ Examengelden
Wat je niet als zakelijke kosten mag verwerken:
❌ Reiskosten als je privévervoer gebruikt (ov-kosten zijn wél aftrekbaar)
❌ Tijd die je besteedt aan studeren (uren zijn geen uitgaven)
Btw en opleidingskosten: kun je de btw terugvragen?
Of je btw mag terugvragen over opleidingskosten, hangt af van de opleider:
- Wordt er btw gerekend op de factuur? Dan kun je de btw terugvragen als je btw-plichtig bent.
- Is de opleiding vrijgesteld van btw? (zoals veel erkende beroepsopleidingen), dan is er geen btw terug te krijgen.
Opleidingskosten ondernemer en de inkomstenbelasting
Zijn de opleidingskosten zakelijk? Dan verlagen ze je winst, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt. Let op: de Belastingdienst kan vragen om een onderbouwing als ze twijfelen aan de zakelijke relevantie van je opleiding.
Omdat het onderscheid tussen ‘vakkennis op peil houden’ en ‘nieuwe kennis opdoen’ soms een grijs gebied is, is het slim om goed te beoordelen of je de kosten correct verwerkt in je administratie.
Conclusie: wat mag je als ondernemer aftrekken?
Wil je een cursus of opleiding volgen? Check dan eerst deze checklist:
✅ Houdt het je vakkennis op peil? → Ja, aftrekbaar!
❌ Leer je een compleet nieuw vakgebied? → Nee, niet aftrekbaar.
En als de kosten aftrekbaar zijn, boek je ze eenvoudig in je boekhouding.
Geen gedoe met administratie? Ik regel het voor je! Bekijk mijn diensten en laat je boekhouding gerust aan mij over. ✅
Liefs,
EZARA Administratie
Reactie plaatsen
Reacties